Dirigeants : gérez le présent, anticipez l’avenir

Les décisions du dirigeant (rémunération, trésorerie, cession, transmission etc.) entraînent des répercussions durables sur son patrimoine professionnel et son patrimoine privé. Le patrimoine professionnel étant souvent majoritaire, une stratégie d’ensemble permet d’équilibrer les risques, de protéger son train de vie et d’anticiper son avenir personnel et celui de sa société.

L’assurance Homme-clé est un contrat souscrit par l’entreprise pour se protéger des conséquences financières du décès, d’une indisponibilité prolongée (invalidité, …) d’une personne essentielle à son activité. Le capital garanti correspond à la perte pécuniaire estimée que subirait la société dans une telle situation et procure rapidement un apport de trésorerie à la société.

Selon la réglementation en vigueur au 01/01/2026, elles sont soit déductibles chaque année du bénéfice imposable de l’entreprise (hors garantie ITT), sous conditions, soit déductibles globalement à la date de réalisation du risque. Ce régime est susceptible d’évoluer.

La protection mutuelle entre associés repose sur la mise en place de contrats de prévoyance assortis d’un mécanisme de garanties croisées. Chaque associé est assuré d’un contrat et les autres associés en sont bénéficiaires en cas de sinistre. Ainsi, en cas de décès de l’un d’eux, les capitaux versés permettent aux bénéficiaires, les associés survivants, de disposer des liquidités nécessaires pour envisager la reprise des titres dans les conditions définies entre les parties. Il est recommandé de formaliser ces modalités au moyen d’un pacte d’associés ou de toute autre convention adaptée. Cette solution contribue à préserver les intérêts financiers des héritiers tout en favorisant la continuité de l’entreprise.

Deux orientations, qui peuvent être complémentaires, sont possibles selon vos objectifs : maintenir la trésorerie stable dans l’entreprise pour soutenir des projets à moyen et long terme grâce à des solutions personne morale (contrat de capitalisation et tontine sous conditions liées à l’activité de la société, compte-titres) ou la distribuer pour équilibrer votre patrimoine professionnel et personnel et ainsi développer ce dernier grâce à des solutions de placements adaptés à vos besoins et votre horizon d’investissement (assurance-vie, PER, tontine).  Un Conseiller en Gestion de Patrimoine, Agent général d’Assurance accompagne les dirigeants dans la construction d’une stratégie de long terme visant à concilier les enjeux de leur entreprise et ceux de leur patrimoine personnel.

En s’y préparant plusieurs années à l’avance : pour une transmission familiale, le pacte Dutreil permet d’organiser, sous conditions, la transmission de sa société à  titre gratuit ; pour une cession à un tiers, la structuration de l’opération en amont protège le fruit de la cession du risque d’entreprise. L’anticipation est la clé.