Une pression fiscale accrue

L’augmentation des impôts et taxes est quasiment ininterrompue depuis plus de 50 ans. Entre 1960 et 2016, le poids des prélèvements obligatoires (impôts et cotisations sociales) a augmenté quasiment de moitié, passant d’un peu plus de 30 % de la richesse nationale à 44 %. Le mouvement s’est accéléré ces dernières années, les crises successives impliquant des hausses d’impôts afin de financer les déficits publics.

Dans ce contexte, la fiscalité du patrimoine a connu d’importantes évolutions. D’une part une fiscalité du patrimoine immobilier plus lourde avec la mise en place de l’impôt sur la fortune immobilière (IFI) depuis le 1er janvier 2018. D’autre part une clarification de l’imposition du patrimoine financier, qu’il s’agisse de dividendes, de plus-value ou de la rémunération de l’épargne, avec l’instauration du prélèvement forfaitaire unique (PFU) aussi appelé Flat Tax. Le taux global du de la Flat tax est de 30 %, comprenant à la fois l’impôt sur le revenu (12,8 %) et les prélèvements sociaux (17,2 %), il ne tient donc pas compte de votre tranche marginale d’imposition à l’impôt sur le revenu. Vous pouvez toutefois choisir d  Le PFU n’est pas applicable aux revenus fonciers, rendant ces derniers imposés beaucoup plus lourdement que les revenus issus de placements financiers.

Dans ces conditions, il devient de plus en plus intéressant, d’un point de vue fiscal, de diversifier son patrimoine en arbitrant certains biens immobiliers désormais surtaxés au profit de produits financiers adaptés à votre profil d’investissement. Les stratégies patrimoniales analysée et parfois corrigées à la lumière de ces nouveaux paradigmes permettent de limiter la pression fiscale.

45 %

C’est le taux le plus élevé
de la tranche marginale d’imposition

au titre de l’impôt sur le revenu en 2020.

Source : Code général des impôts

17,20 %

C’est le taux des prélèvements sociaux
sur les placements applicable
depuis le 1er janvier 2020.

Source : Code général des impôts

1 300 000

C’est le seuil du patrimoine
immobilier net taxable au titre de l'IFI en 2020.

Source : Code général des impôts

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En savoir plus

Les premières questions à se poser

1

Quel est mon niveau moyen d'imposition (impôt sur le revenu, IFI et transmission) ?

2

Mes choix financiers actuels sont-ils optimisés ?

3

Existe-t-il un investissement spécifique à ma situation professionnelle ?

4

Quel est mon horizon d’investissement, en fonction de mes objectifs patrimoniaux ?